文化建設

第一章 總則

第一條 醫(yī)院財務管理是醫(yī)院管理的重要組成部分。為了適應經(jīng)營管理需要，切實加強醫(yī)院的財務管理，建立醫(yī)院財務管理的正常工作秩序，促進醫(yī)院經(jīng)濟管理的深入開展，保障醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的建設和發(fā)展，根據(jù)國家有關方針、政策和規(guī)定，結合醫(yī)院特點，特制定本制度。

第二條 醫(yī)院各項會計事務應按照國家統(tǒng)一規(guī)定的醫(yī)院會計制度及小企業(yè)會計制度辦理,會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條 財務管理的基本任務和方法：

（一）按照勤儉辦事業(yè)的方針，以貨幣形態(tài)對醫(yī)院的經(jīng)濟活動進行綜合性管 

理。合理組織收入，努力節(jié)約開支，正確安排和使用各項資金；嚴格貫徹執(zhí)行國家有關方針、政策、法令，遵守財經(jīng)紀律，保護醫(yī)院財產物資的安全；認真編制和執(zhí)行財務預決算；加強經(jīng)濟核算和經(jīng)濟責任制，認真做好財務監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析；進行經(jīng)濟預測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作，不斷提高經(jīng)濟效益，確保醫(yī)療等各項任務完成。

（二） 醫(yī)院財務管理的范圍包括：預算管理，收入管理、支出管理、財產物資管理、貨幣資金管理等，以及財務分析和監(jiān)督檢查。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督醫(yī)院財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部門定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

（六）負責醫(yī)院財務預、決算編制和執(zhí)行工作。

（七）負責醫(yī)院財務管理工作，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，認真貫徹增收節(jié)支、勤儉辦事業(yè)的原則，反對鋪張浪費。

（八）組織財會人員的業(yè)務培訓和業(yè)務考核。

第四條 醫(yī)院財務科對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守醫(yī)院秘密。

第二章  財務管理的基礎工作

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是醫(yī)院發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條 醫(yī)院應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度以及醫(yī)院會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條 做好會計審核工作，財務負責人應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。

第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條 財會工作崗位分為：財務會計主管、出納、財產物資核算、收入核算、費用核算、往來結算、藥品衛(wèi)生材料核算、住院結算、門診收費、總帳報表、成本核算、科室核算、稽核等。這些崗位的設置，應根據(jù)單位大小、業(yè)務量繁簡情況，本著分工明確、密切協(xié)作的原則來確定?？梢?崗1人，1崗多人或1人多崗。但出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務管理、帳簿登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。

第十二條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。 

第三章   資本金和負債管理

第十三條 資本金是醫(yī)院經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。。

第十四條 經(jīng)醫(yī)院董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本，并報工商管理局備案、批準。

第十五條 醫(yī)院以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報集團公司批準后處理。

第十七條 未經(jīng)集團公司批準，醫(yī)院不得對外擔保等業(yè)務。 

第四章   流動資產管理

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)醫(yī)院實際需要，核定出納備用金10000元，超出限額部分要及時送存銀行，否則后果自理。

第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務負責人對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。醫(yī)院的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。現(xiàn)金必須按規(guī)定的使用范圍使用。凡超出現(xiàn)金支出限額的支出，必須通過銀行劃撥。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報集團公司和有關領導，督促相關部門積極催收，避免形成壞帳。

第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負責人審核簽字→分管領導審批→財務科審核支付。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結算范圍內的各種費用用途支付。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須報集團公司同意后進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

第二十五條 低值易耗品管理

1．低值易耗品是指能多次使用而不改變其實物形態(tài)，但單位價格低于固定資產價值起點或價格雖較高，但易于損壞，需要經(jīng)常補充和更新的物品。其管理原則是“定額管理、定期核銷、科室核算”，醫(yī)院應根據(jù)業(yè)務活動需要編制“低值易耗品供應計劃”，在保證業(yè)務活動的前提下，努力降低庫存占用，加強在用低值易耗品的管理。

2．低值易耗品的分類管理

（1）一般用品可采用“以舊換新”的管理辦法。

（2）消耗性低值易耗品應按定額進行管理，實行科室核算，根據(jù)各科室的實際消耗情況，核定消耗定額，按定額領用。

3．財產物資管理部門要建立低值易耗品情況記錄表，注明低值易耗品分布、使用以及消耗情況。

第二十六條 藥品管理

1．藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉、保證供應”的原則。

2．藥品購入和領用，必須健全出入庫手續(xù)，藥品應定期進行盤點。對盤盈、盤虧的藥品要查明原因，按規(guī)定及時進行賬務處理。

3．醫(yī)院的藥品管理要按以下要求進行：

（1）按照核定的藥品周轉金定額組織藥品儲備。合理劃分藥庫和藥房儲備金額。

（2）嚴格執(zhí)行國家《藥品管理法》和醫(yī)療管理的有關制度規(guī)定。

（3）醫(yī)院自制藥品一律按零售價辦理入庫手續(xù)，然后再出庫使用。

第二十七條 醫(yī)院的藥品必須按規(guī)定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法。

1．“金額管理”是按購進價或零售價進行金額核算，控制藥品在醫(yī)院流通的全過程。“重點統(tǒng)計”是指藥房對各種毒、麻、劇、限及稀缺貴重藥品的領退、銷售、消耗、結存都必須按數(shù)量進行統(tǒng)計。“實耗實銷”是指藥房必須根據(jù)實際銷售、消耗的藥品按金額列報支出。

2．醫(yī)院會計應設置“藥庫藥品”、“藥房藥品”、“藥品進銷差價”三個總賬科目，藥庫藥品按批發(fā)價或實際購進價計價，藥房藥品按零售價計價，藥品管理部門設藥品會計，對藥品的增減情況進行核算和監(jiān)督。正確計算每日處方銷售額并與收款核對。

3．醫(yī)院會計必須正確地核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合加成率或差價率，核算藥品費用并結轉支出，同時結轉已實現(xiàn)的藥品進銷差價。

第二十八條 衛(wèi)生材料和其他材料要按照“計劃采購、定量定額供應”的辦法進行。防止盲目購進，造成積壓、浪費。

第二十九條 醫(yī)院要建立必要的獎懲制度，對玩忽職守，違反財產物資管理制度和規(guī)定造成的經(jīng)濟損失，要追究有關人員的責任。

第五章　長期資產管理

第三十條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現(xiàn)的投資，分為股權投資和債權投資。醫(yī)院進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按醫(yī)院審批許可權的規(guī)定批準后，由財務科辦理入帳手續(xù)。醫(yī)院對被投資單位沒有實際控制權的，長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。

第三十一條 固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過1年的。

第三十二條 固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。

第三十三條 固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：

（一）房屋、營業(yè)用房　　20年

（二）專業(yè)設備　　5年

（三）一般設備　　5年

（四）車輛、家具、用具　　3年

第三十四條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。

第三十五條 醫(yī)院固定資產管理要做好以下工作：

（1）設置專門管理機構，配備相應管理人員，建立健全各項管理制度。

（2）建立健全管理帳卡，實行三級賬卡制度，即財會部門負責總賬；財產管理部門負責明細賬；使用部門負責建卡（臺賬）。

（3）實行責任制管理。醫(yī)院的貴重儀器、設備要指定專人管理，制訂操作規(guī)程，建立技術檔案和維護、保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度。

（4）財產物資管理部門與財會部門要定期對固定資產進行清查、核實，做到賬實相符、賬賬相符。

（5）固定資產的購置和修繕要充分考慮工作需要和財力可能，根據(jù)醫(yī)療任務、技術條件和配套設施確定。特別是對萬元以上大型醫(yī)療儀器設備的購置要進行科學論證，防止盲目性。

（6）新建房屋要按照基本建設程序報主管部門審批。新增加的固定資產要及時組織驗收入賬并及時投入使用。

（7）固定資產的拆遷、調出、報廢必須報集團公司備案，院領導審核同意，按規(guī)定報有關部門審批。

（8）對盤盈、盤虧的固定資產，均應查明原因，按規(guī)定進行賬務處理。

第三十六條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短于10年的期限攤銷。

第三十七條 遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經(jīng)營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。

第六章　收入管理

第三十八條 醫(yī)院是向病人提供醫(yī)療服務的衛(wèi)生事業(yè)單位，必須按照收費標準收取醫(yī)療服務費用，用以補償醫(yī)療服務消耗。

第三十九條 醫(yī)院要認真執(zhí)醫(yī)療收費標準，要健全各項收費管理制度，積極合理地組織收入。做到應收則收，應收不漏。

第四十條 醫(yī)院要本著救死扶傷的精神，正確處理好治病和收費的關系。對危重病人在不影響搶救治療的前提下，及時收取醫(yī)療費用。對門診、住院病人發(fā)生的醫(yī)藥費，要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，應當日發(fā)生當日入帳，并定期結算，要及時結算住院病人的醫(yī)療費用。

第四十一條 要加強病人醫(yī)療欠費管理和催收工作，經(jīng)核實確實無法收回的自費病人醫(yī)療欠費，報集團公司備案，根據(jù)規(guī)定核銷。

第四十二條 要堅持因病施治，合理用藥、檢查、治療的原則，不斷改善服務態(tài)度，提高醫(yī)療質量。要充分挖掘和利用現(xiàn)有人力、設備和技術條件的潛力，擴大醫(yī)療服務項目，增加業(yè)務收入。

第四十三條 建立健全收入憑證的管理制度。醫(yī)院要加強對收入憑證的管理，特別要加強定額、有價憑證的管理工作。嚴格憑證的印刷、保管、編號、領發(fā)、登記、銷號等制度。防止錯收錯發(fā)，以堵塞漏洞，提高收費工作的質量。

第四十四條 醫(yī)院為保障資金周轉的需要，應建立住院病人預交金制度。收取預交金時，應根據(jù)病人病情和治療的需要確定收取額度。

第四十五條 醫(yī)院從醫(yī)藥部門購入的藥品，其零售價格應按國家規(guī)定的加成率計算。醫(yī)院自制藥品，凡規(guī)格、含量與醫(yī)藥部門銷售藥品相同的，應按上述零售價格計算。

第四十六條  營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。

第七章　成本費用管理

第四十七條  醫(yī)院的支出，是醫(yī)療業(yè)務活動正常開展所必需的物質保證。支出的管理要根據(jù)有關方針、政策和財政規(guī)章制度，本著少花錢、多辦事、把事辦好的原則，合理安排使用。醫(yī)院在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理醫(yī)院經(jīng)濟效益的重要內容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高經(jīng)濟效益具有重要作用。

第第四十八條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)成本費用、管理費用其他支出等。

（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

（二）營業(yè)費用包括：從事醫(yī)療一線人員的工資、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、醫(yī)療部門的固定資產折舊費、攤銷費、修理費、醫(yī)護人員的通訊費、交通費、差旅費、醫(yī)療部門的車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、等其他費用。

（三）固定資產折舊費：指醫(yī)院根據(jù)固定資產原值和國家規(guī)定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。

（四）攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于3年。

（五）管理費用包括：從事后勤管理人員的工資、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、勞動保險費、后勤部門固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理人員的通訊費、交通費、招待費、差旅費、后勤管理部門所使用的車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費等其他費用。

第四十九條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按實列支。住房公積金經(jīng)批準后，由醫(yī)院按職工工資總額的一定比例逐月交納。

第五十條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。

第五十一條 支出管理

1．統(tǒng)一領導。醫(yī)院的各項支出要在集團公司、院長統(tǒng)一領導下，由財會部門負責組織實施、審核。

2．分級歸口管理。醫(yī)院根據(jù)批準的預算，分級歸口由有關職能部門負責，按有關制度規(guī)定及定額標準，實行指標控制。各項支出報銷憑證要由有經(jīng)辦人簽名、關部門負責人簽署意見、分管院領導審核后報銷。

3．醫(yī)院各職能科室預算內的開支，要事先提出使用計劃交由財會部門審核后執(zhí)行。涉及開支計劃調整，在預算范圍內的由財會部門審核報院領導審批；超預算或計劃外開支，要由有關科室提出書面報告，交財會部門審核后，由院長、集團公司批準執(zhí)行。

第五十二條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。

第八章   利潤及利潤分配管理

第五十三條 醫(yī)院營業(yè)利潤＝營業(yè)收入減營業(yè)稅金及附加減營業(yè)支出

利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入 —營業(yè)外支出

（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。

（二）營業(yè)外收入是指與醫(yī)院業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程序經(jīng)批準的應付款項等。

（三）營業(yè)外支出是指與醫(yī)院業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。                  

第五十四條 醫(yī)院利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：

（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；

（二）彌補醫(yī)院以前年度虧損；

（三）提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈余公積金已達注冊資本的50％時不再提取。

第九章 財務報告與財務分析

第五十五條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內制作，聘請會計師事務所進行審計。

第五十六條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：

（一）業(yè)務、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉情況，財務收支情

況等。

（二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影

響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響

事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。

第五十七條 醫(yī)院的財務分析與監(jiān)督檢查是財務管理的重要組成部分。為了促進醫(yī)院更好地完成各項工作任務，財會機構應統(tǒng)一負責，積極組織各有關部門對經(jīng)濟活動資料進行收集和分析。分析結果應及時反饋給院領導和有關部門。

第五十八條 財務分析的主要內容包括：預算執(zhí)行情況分析，收入、支出及資金運用情況分析等。通過財務分析反映醫(yī)院業(yè)務活動和經(jīng)濟活動的效果。

第五十九條 財務分析指標一般包括：職工平均工作量指標、周轉金周轉次數(shù)、藥品加成率、病床與人員之比；病床周轉次數(shù)及使用率、病床占用固定資產數(shù)、大型儀器設備使用率等。

第六十條 醫(yī)院的財務分析一般采取用指標對比法、因素分析法，并注意采用現(xiàn)代科學分析方法。

第六十一條 財務監(jiān)督、檢查要以國家有關方針、政策和財政制度、財經(jīng)紀律以及主管部門的有關規(guī)定為依據(jù)，實事求是，嚴肅認真地對單位財務收支、財產物資管理、各種專項資金的使用，以及醫(yī)療收費制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查。

第六十二條 總結和評價醫(yī)院財務狀況及經(jīng)營成果的財務報告指標包括：①經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經(jīng)營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。

第十章 會計電算化

第六十三條 會計電算化硬件設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，包括服務器、工作站、網(wǎng)線、印表機、UPS電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經(jīng)財務科負責人批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

第六十四條 財務軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟件。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設計功能未能正常實現(xiàn)時，財務科負責人應立即與軟件發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。

第六十五條 每月15日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程序進行。

第六十六條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程序和許可權規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智能IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。

第十一章 庫房管理制度

一、對各種物資實行分類建帳管理，并按品名、規(guī)格、產地、價格輸入計算機，嚴格驗收入庫、出庫發(fā)放手續(xù)，做到日清月結，季度盤點，年終盤存，達到帳物相符。

二、庫房物資分類存放，科學保管，做好“七防”即：防腐爛、防霉變、防灰塵、防生銹、防溶化、防鼠咬、防積壓浪費。

三、做好庫房安全工作，對易碎、易燃、易爆物資小心輕放妥善保管，嚴禁在庫內吸煙。有防火、防盜安全措施，無關人員嚴禁入庫。

四、庫房管理員和保管員要盡職盡責，愛護物資，如發(fā)生遺失、變質、積壓、毀壞等照價賠償。

五、庫房管理員和保管員要提倡文明用語，主動服務，定期下收下送，經(jīng)常深入科室了解需求，及時供應。

六、庫房管理員要定期向后勤保障部匯報工作情況，提出合理化建議，及時反映需要，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

七、堅持勤儉節(jié)約原則，修舊利廢，做到物盡其用。

第十二章 倉庫發(fā)放、盤點制度

一、各科室應有專人負責物品保管和領用，其他人不得隨意進入倉庫領物品。

二、領用物品必須由倉庫負責人按部門審批計劃物品發(fā)放，當面點清物品數(shù)量，規(guī)格、質量，發(fā)現(xiàn)問題立即退換，如一時解決不了的物品暫緩鄰回，等物品換回后通知部門領用。

三、倉庫的一切物品領用時，須按科室分類詳細登記，有領用人簽名，月終由倉庫匯總送財務科核算。

四、建立嚴格的物資領用手續(xù)，發(fā)放時應認真核對領物單上的制單人、科室負責人、收貨人以及管理部門核準人的簽名，準確無誤后方可允許物資出庫。所有發(fā)料憑證，保管員應妥善保管，不可丟失。

五、臨時性應急物資的發(fā)放是指因急診、搶救或其他緊急事件所需的物品，發(fā)放的時間不受限制，發(fā)放的原則是核實原因報總務科長批準后，即可發(fā)貨。